個人年金保険の年金を受け取るときにかかる税金は何種類ありますか?

個人年金保険の年金を受け取るときにかかる税金は3種類あり、次のとおり契約形態によってかかる税金の種類が変わります。 所得税には対象となる所得が10種類ありますが、毎年年金として受け取った年金は雑所得として取り扱われます。 なお、雑所得は所得税のみでなく、住民税も課税されます。 年金を一括で受け取る場合も所得税の課税対象になりますが、年金受取人が確定年金を一括で受け取る場合は、10種類の所得のうち一時所得として取り扱われます。 また、年金受取人が保証期間付終身年金を一括で受け取る場合には、雑所得の課税となります。 なお、これらの一時所得や雑所得は所得税のみでなく、住民税も課税されます。

年金受取人が確定年金を一括で受け取る場合、住民税は課税されますか?

なお、雑所得は所得税のみでなく、住民税も課税されます。 年金を一括で受け取る場合も所得税の課税対象になりますが、年金受取人が確定年金を一括で受け取る場合は、10種類の所得のうち一時所得として取り扱われます。 また、年金受取人が保証期間付終身年金を一括で受け取る場合には、雑所得の課税となります。 なお、これらの一時所得や雑所得は所得税のみでなく、住民税も課税されます。 受け取りを開始した初年度は年金受給権の評価額が贈与税の課税対象になり、2年目以降は毎年の年金が雑所得として所得税の課税対象になります。 契約者と被保険者が同一で、本人の死後にその遺族が年金を引き継いで受け取る場合は、年金受給権の評価額が相続税の課税対象になります。

年金は一括で受け取れますか?

しかし、一括で受け取る際の金額は原則として年金で受け取る場合の 総額よりは目減りして少なくなる のが原則です。 受け取った年金をよほど効率的に資産運用しない限り、税金を加味しても基本的には年金形式で受け取るほうが受取金額は多くなります。

個人年金保険ってどうなの?

税金を少なくするという観点では、個人年金保険といえども年金よりも 一括 で受け取った方がお得になります。 しかし、一括で受け取る際の金額は原則として年金で受け取る場合の 総額よりは目減りして少なくなる のが原則です。